12月15日起，個人養老金制度在我國全面實施。

人力資源社會保障部、財政部、國家稅務總局、金融監管總局、中國證監會近日印發《關于(yu)全面實施(shi)個人養老金制度的通知》。

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一(yi)、擴大實施范圍(wei)

實施(shi)時間(jian)

自2024年12月15日起，在中國境內參加城鎮職工基本養老保險或者城鄉居民基本養老保險的勞動者，均可以參加(jia)個人養老金制度。

參加方式

參加人可以通過國家社會保險公共服務平臺、電子社保卡、掌上12333APP等全國統一線上服務入口或者符合規定的商業銀行開立個人養老金賬戶，并在商業銀行開立個人(ren)養老金資金賬戶。

參加人每年可以兩次變(bian)更個(ge)人養老金資金賬(zhang)戶開戶銀行。

二(er)、擴大(da)稅收(shou)優惠政策實施范圍

個人養老金稅收優惠政策的實施范圍從先行城市（地區）同步擴大到全國。

三、優化產(chan)品供給

豐富產品種類

在現有理財產品、儲蓄存款、商業養老保險、公募基金等金融產品的基礎上，將國債納入個人養老金產品范圍。

將特定養老儲蓄、指數基金納(na)入個人養(yang)(yang)老金產品(pin)目錄，推動更多養(yang)(yang)老理財產品(pin)納(na)入個人養(yang)(yang)老金產品(pin)范圍。

鼓勵金融機構研究開發符合長期養老需求的個人養老儲蓄、中低波動型或絕對收益策略基金產品等金融產品，合理(li)確定個人養老(lao)儲蓄的(de)期限和利率。

四、做好投資風險提示

金融機構要按照規定做好個人養老金產品資產配置公示和風險等級確定工作。

個人養老金信息管理服務平臺和金融行業平臺根據風險等級，分類展示個人(ren)養老金(jin)產(chan)品，強化風(feng)險提示。

探索(suo)開展默認投資服務

金融機構依法依規開展個人養老金投資咨詢服務，根(gen)據(ju)個(ge)人(ren)投資(zi)風險偏好和年齡等(deng)特點，推薦適當的個(ge)人(ren)養老金(jin)產品(pin)。

鼓勵金融機構在與參加人協商一致的情況下，探索開展默認投資服務。

加強對金融消費者、投資者的保護，充分保障參加人的知情權和自主選擇權。

五、提高(gao)管(guan)理服務水平

完善(shan)開辦個人(ren)養老金業(ye)務條件(jian)

審慎確定開辦個人養老金業務的商業銀行范圍。商業銀行應當不斷完善業務管理系統，健全管理制度和操作規程。鼓勵并支持商業銀行銷售全類型個人養老金產品，不斷增加銷售品種。

提高金融機(ji)構(gou)服務(wu)水(shui)平

商業銀行要健全線上線下服務渠道，為參加人變更資金賬戶開戶銀行、領取個人養老金等提供更多個性化服務。在依法合規、風險可控前提下，商業銀行應當與理財公司、保險公司、基金公司、基金銷售機構等機構加強合作，支持其開展個人養老金業務。參加人在商業銀行通過個人養老金資金賬戶線上購買商業養老保險產品的，取消“錄音錄像”。

加強(qiang)信息(xi)化建(jian)設

加強個人養老金信息管理服務平臺建設，密切與稅務部門、各參與金融機構的協作，依托電子社保卡建立個人養老金全鏈條服務體系，不斷提高賬戶開立、資金(jin)繳存、產品交易(yi)、權益記錄(lu)、個(ge)人養老金(jin)領取、享受稅收優(you)惠等(deng)便(bian)捷化水平。

六、完善領(ling)取條件和辦法

增加領取情形

除達到領取基本養老金年齡、完全喪失勞動能力、出國（境）定居等領取條件外，參加人患重大疾病、領取失業保險金達到一定條件或者正在領取最低生活保障金的，可以申請提前領(ling)取個人(ren)養(yang)老金(jin)，具體辦法(fa)另行制定。

強化個人養老金信息(xi)管(guan)理服務平臺與(yu)相關信息(xi)平臺的信息(xi)共享，為符(fu)合條件的參加(jia)人提前領取提供方便(bian)。

豐富(fu)領取(qu)渠道

參加人達到個人養老金領取條件，可以通過各級社會保險經辦機構、全國統一線上服務入口和個人養老金資金賬戶開戶銀行提出申(shen)請(qing)，經社(she)會保險經辦機構核(he)實后，由開戶銀(yin)行將個人養老金(jin)發放至本(ben)人社(she)保卡銀(yin)行賬戶。

完善(shan)領(ling)取方式

參加人可以選擇按(an)月、分次或(huo)者一次性領取個人養老金。

參加人(ren)提出變更領取(qu)方(fang)式，商業(ye)銀行應當受理。

來(lai)源(yuan)：人力資源(yuan)和社(she)會保障部